"יורש במקום יורש" ו-"יורש אחר יורש" בצוואה – על ההבדלים, המגבלות והמשמעויות המשפטיות

כפי הידוע, ולצורך הסדרת העברת רכוש מאדם ליורשיו באופן ברור, קיימת חשיבות רבה לעריכת צוואה. עריכת צוואה [הגם שאין חובה שבדין לעשותה אם כי הדבר מומלץ], מאפשר לאדם לקבוע כרצונו וכראות עיניו כיצד יחולק רכושו לאחר מותו ולמי. במילים אחרות, מסמך הצוואה קובע למעשה את גורל נכסיו של המוריש וחלוקתם בין היורשים שקבע המוריש בצוואתו.

בהיעדר צוואה, זהות יורשי המוריש וגורל נכסיו קבועים מראש ויחולקו בהתאם לחוק הירושה תשכ"ה-1965 [להלן – "החוק"].

חשוב לציין כשמדברים על צוואה, אין להמעיט בחשיבות הקיימת בעריכתה ובניסוחה כך שתהיה ברורה ומפורשת, ובאופן העולה בקנה אחד עם הוראות הדין ורצון המצווה.  

המציאות מלמדת שעריכה וניסוח ברור ומפורש של צוואה, עשוי למנוע או לכל הפחות לצמצם, מצבים פוטנציאלים אפשריים שעשויים לקרות בעתיד, שכן צוואה למעשה היא מסמך הצופה "פני עתיד". כלומר, מימוש זכויות היורשים על פי הצוואה קמה להם רק לאחר פטירת המצווה ולא בחייו [כמובן בהנחה הצוואה לא בוטלה].

במאמר זה נסקור אחר שני הסדרים חשובים וקריטיים בצוואות שהחוק מכיר בהם:

(1) "יורש במקום יורש";

(2) יורש אחר יורש;

מדובר למעשה בשני הסדרים שונים במהותם הדנים בסדר ההורשה ומושפעים מהוראות המצווה ונסיבות החיים.

ההסדר הראשון - יורש במקום יורש

ההסדר הראשון, קבוע בסעיף 41 לחוק קובע כדלקמן:

41 "(א) המצווה רשאי לצוות לשניים על מנת שיזכה השני אם לא זכה הראשון; השני יזכה אם מת הראשון לפני המצווה או שנמצא פסול לרשת או שהסתלק מן המגיע לו שלא לטובת בן-זוגו, ילדו או אחיו של המוריש.

(ב) זכה השני, דינו כדין מי שהמצווה ציווה לו לכתחילה.

(ג)על דרך זו רשאי המצווה לצוות גם ליותר משניים."

מיהו יורש במקום יורש?

יורש במקום יורש הוא למעשה מצב שבו קובע המצווה יורש מסוים ומגדיר יורש נוסף חלופי שיזכה  בעיזבון במקומו של היורש הראשון שנקבע.

כלומר, המצווה קובע יורש חלופי אשר יירש את רכושו במקרה שבו היורש הראשון לא יוכל או לא ירצה לרשת [למשל משום שהיורש הראשון נפטר לפני המצווה או משום שכשרותו המשפטית נשללה או משום שהסתלק מחלקו].

במילים אחרות, היורש החלופי יירש במקום היורש הראשון.

דוגמא אפשרית להוראה בצוואה של יורש במקום יורש

המצווה מוריש את דירתו לאשתו וקובע שאם אשתו תלך לעולמו לפניו, או תסתלק מזכותה בדירה, הדירה תועבר לבנם.

בדוגמא הנ"ל האישה היא "היורשת הראשונה" ואילו הבן הוא "יורש במקום יורש". הבן יירש במקומה של האם בקרות אחד המצבים שנקבעו בצוואה או בדין.

זכות הירושה ומועד הזכייה

יצוין כי ככל והיורש הראשון לא יירש, היורש החלופי יזכה בעיזבון המוריש מיידית. כך קובע סעיף 41(ב) שדינו של היורש השני כאילו ציוו לו מלכתחילה. במילים אחרות, היורש החלופי הופך להיות היורש המקורי [הראשון] לכל דבר ועניין.

שליטה בעיזבון ומגבלות

בניגוד למצב של יורש אחר יורש כפי שנפרט להלן, בתרחיש של יורש במקום יורש שליטתו של היורש החלופי בעיזבון היא מיידית ומלאה, שכן היורש הראשון כלל לא זכה בעיזבון.  כפועל יוצא מכך, הרי שבנוסף הגבלה על העברת העיזבון לאחר לא מתקיימות לגבי היורש הראשון [בניגוד לתרחיש של יורש אחר יורש כפי שנראה להלן].

ההסדר השני - יורש אחר יורש

ההסדר השני, קבוע בסעיף 42 לחוק קובע כדלקמן:

42 "(א) המצווה רשאי לצוות לשניים על מנת שיזכה השני אחרי שזכה הראשון; השני יזכה במות הראשון או בהתקיים התנאי או בהגיע המועד שנקבע לכך בצוואה, הכל לפי המוקדם יותר.

(ב) הראשון רשאי לעשות במה שקיבל כבתוך שלו, והשני לא יזכה אלא במה ששייר הראשון; אולם אין הראשון יכול לגרוע מזכותו של השני על ידי צוואה.

)ג) השני יזכה אם היה כשר לרשת את המצווה בשעת זכייתו, אף אם לא היה כשר לכך במות המצווה; מת השני לפני שעת זכייתו או שנמצא פסול לרשת או שהסתלק מן המגיע לו, הוראת הצוואה לטובתו מתבטלת.

(ד) הוראת צוואה על דרך זו ליותר משניים – בטלה, זולת הוראה לטובתו של מי שהיה בחיים בשעת עשיית הצוואה".

מיהו יורש אחר יורש?

יורש אחר יורש הוא מצב שבו קובע המצווה יורש ראשון בזמן שיזכה בעיזבונו ומגדיר יורש נוסף, שני בזמן אשר יזכה לאחר היורש הראשון.

כך - היורש השני יזכה עם פטירתו של היורש הראשון או בקרות אירוע מסוים או במועד שנקבע.

כלומר, בשונה מתרחיש של יורש במקום יורש, בתרחיש של יורש אחר יורש, היורש הראשון זוכה בעיזבון בפועל והוא רשאי לעשות במה שקיבל כל שיחפוץ [בכפוף למגבלות המוטלות עליו מכוח הדין ו/או מכוח הצוואה]. כלומר, היורש הראשון מקבל למעשה בעלות על הנכסים עד להתקיים האירוע שמחיל את תרחיש יורש אחר יורש.

במילים אחרות, היורש השני בזמן יירש לאחר שזכה היורש הראשון ובקרות האירוע הרלוונטי כפי שייקבע בצוואת המוריש.

דוגמא אפשרית להוראה בצוואה של יורש במקום יורש

המצווה מוריש את דירתו לאשתו וקובע כי לאחר פטירתה של אשתו, הדירה תועבר לבנם.

בדוגמא הנ"ל האישה היא "היורשת הראשונה" בזמן ואילו הבן הוא "יורש אחר יורש" [היורש השני בזמן]. הבן יירש לאחר שהאישה תלך לעולמה.

דוגמא נוספת: המצווה מוריש לאשתו את כל כספו וקובע סך של 100,000 להעביר לבנם עם הגיעו לגיל 18

במקרה כזה המצווה קבע מועד לזכיית הבן ומשמעות הדבר שלאחר זכייתה של האישה [היורשת הראשונה], עליה יהיה להעביר לבן את הסכום שנקבע בהגיעו לגיל 18 [יורש אחר יורש].

זכות הירושה ומועד  הזכייה

יצוין כי בשונה מתרחיש של יורש במקום יורש ששם הזכייה היא ימידית ויראו את היורש חלופי כאילו ירש מלכתחילה, במצב של יורש אחר יורש, זכויותיו של היורש השני מתגבשות עם פטירתו של היורש הראשון או בהגיע תנאי או מועד וכי קיימת מעין "תקופת ביניים".

"תקופת הביניים" למעשה היא התקופה שחלפה בין מועד זכייתו של היורש הראשון לבין מועד פטירתו או האירוע או המועד שנקבע בצוואה. זכייתו של היורש השני למעשה תתממש בתום "תקופת הביניים".

לצורך הדוגמא, המצווה נפטר ביום 1.1.2024. זכייתה של האישה קמה לה עם פטירת המצווה ביום זה. האישה נפטרה ביום 1.1.2026.

במקרה כזה, זכותו של הבן בירושה, שהוא כאמור "יורש אחר יורש" התגבשה עם פטירת האישה ביום 1.1.2026 כאשר תקופת הביניים" נמשכה שנתיים – החל מיום 1.1.2024 [מועד זכיית האישה שיירשה ראשונה] ועד ליום 1.1.2026 [מועד פטירתה].

שליטה בעיזבון ומגבלות

בשונה מתרחיש של יורש במקום יורש כפי שסקרנו לעיל, בהסדר של יורש אחר יורש, על היורש הראשון חלות מגבלות מכוח הדין.

ראשית, היורש הראשון כאמור הופך עם זכייתו לבעלים של הכנסים ורשאי לנהוג בהם כבשלו. יחד עם זאת, הגיעו לידיו נכסים שבעתיד צריכים להגיע ליורש שני.

במקרה כזה סעיף 42 קובע כי היורש השני יירש את הנכסים שיותיר אחריו היורש הראשון.

דוגמא: יורש א' יירש דירה ו-100,000 ₪. יורש א' מכר את הדירה ועשה שימוש במחצית מהכסף כך שנותרו 50,000 ₪. במקרה זה, עם פטירתו של היורש א', יורש ב' יירש 50,000 ₪ בלבד.

מכאן עולה השאלה, מה קורה אם היורש הראשון לא הותיר אחריו נכסים כלל? האם היורש השני לא יזכה בדבר?

לעניין זה יודגש כי הפסיקה הכירה בכך שכשמצווה קובע הסדר של יורש אחר יורש, הוא מבקש למעשה לדאוג הן לזכויות היורש הראשון והן לזכויות היורש השני. לפיכך, על מנת לקיים את רצון המצווה ולשמור על זכויות היורש השני, הוכרה בפסיקה "תורת העקיבה". על פי תורה זו, יכול היורש השני לממש את זכות ירושתו על ידי זכייה בנכס חלופי שנרכש תחת הנכס המקורי.

בדוגמא שלעיל, יורש ב' יהיה זכאי לתמורה שהתקבלה ממכירת הדירה שקיבל יורש א'.

כמו כן, מגבלה נוספת שקיימת על יורש הראשון, היא שהיורש הראשון לא יכול לצוות את הנכסים שקיבל לצד ג' על ידי עריכת צוואה. כלומר, במילים אחרות, הכנסים שקיבל היורש הראשון, אינם נמנים על עיזבונו שלו.  

לסיכום, להלן טבלה המרכזת את ההבדלים הקיימים בין שני ההסדרים שסקרנו לעיל:

היבט	יורש במקום יורש	יורש אחר יורש
תכלית ההסדר	היורש החלופי ירש את העיזבון במקום היורש המקורי, במקרה שהיורש הראשון לא י ירש [מחמת פטירה, היעדר כשירות, הסתלקות].	היורש הראשון יירש את העיזבון ולאחר פטירתו או בהגיע תנאי או מועד העיזבון יועבר ליורש השני
שליטה ברכוש	שליטה מוגבלת. העיזבון עובר אל היורש הראשון במלואו, אל איננו יכול להורישם בצוואה. בנוסף על פי "תורת העקיבה", זכאי היורש השני להחליף נכס בנכס חלופי שהתקבל ממכירת הנכס המקורי.	שליטה מוחלטת. העיזבון עובר אל היורש השני במלואו ללא התחייבויות ו/או התניות.
מועד הזכייה	לאחר "תקופת ביניים" שבין מועד זכיית היורש הראשון לפטירתו או בהגיעו תנאי או מועד	זכייה מיידית

פועל יוצא מכלל האמור, כי קיימת חשיבות רבה להבחנה בין "יורש במקום יורש" לביו "יורש אחר יורש". הטמעת מי מבין שני הסדרים האמורים בעריכת צוואה תלויה בראש ובראשונה ברצונו של המצווה, בשים לב לצרכיו ומטרותיו ותוך הגנה מיטבית על זכויותיו וזכויות היורשים לטווח הארוך. משרדנו הינו בעל ניסיון עשיר בליווי עריכת צוואות ובפרט כאלו הכוללות את שני ההסדרים האמורים, תוך התאמת מצבים שונים בהתאם לנסיבותיו של כל לקוח ולקוח.

נדגיש כי כל המידע המובא לעיונכם במאמר זה הינו למידע כללי וראשוני בלבד והוא אינו נועד בשום מקרה לשמש כיעוץ משפטי ו/או כתחליף ליעוץ משפטי לגבי מקרים ספציפיים. אין להסתמך על האמור מבלי להיוועץ עם עורך דין העוסק בתחום בטרם נקיטת כל פעולה או קבלת כל החלטה. המידע האמור במאמר זה נכון למועד כתיבתו בלבד ועל בסיס המצב החוקי הידוע והקיים במועד זה.

ניתן לפנות אלינו בכל שאלה בנושא ונשמח לעזור לכם.

אפשר ליצור קשר דרך האייקון של הטלפון (אם אתם גולשים דרך טלפון נייד), בטל': 03-6236130, באימייל, באמצעות טופס יצירת קשר שמופיע בתחתית העמוד מצד שמאל או בכל דרך שתרצו.